B.1. Společnosti Skupiny
Konsolidovaná účetní závěrka je sestavena z údajů mateřské společnosti a z údajů jejích přímo nebo nepřímo ovládaných dceřiných společností. Do konsolidace byly zahrnuty všechny společnosti naplňující definici kontroly v souladu s IFRS.
IFRS 10 definuje kontrolu na základě tří podmínek, které musí být splněny, aby bylo možné považovat účetní jednotku za ovládanou:
(a) moc nad účetní jednotkou, do níž bylo investováno
(b) riziko spojené s variabilními výnosy, resp. právo na tyto výnosy
(c) schopnost využívat moc nad účetní jednotkou, do níž bylo investováno, k ovlivnění výše výnosů.
Následující tabulka zachycuje strukturu Skupiny a její změny v porovnání s předchozím rokem.
| Za rok končící 31. prosince 2016 Společnost | Stát | Majetková účast (%) | Podíl na hlasovacích právech (%) |
|---|---|---|---|
| City Empiria a.s. | Česká republika | 60,2 | 60,2 |
| Česká pojišťovna ZDRAVÍ a.s. | Česká republika | 100,0 | 100,0 |
| ČP Distribuce s.r.o.* | Česká republika | 100,0 | 100,0 |
| Generali Real Estate Fund CEE a.s., investiční fond (dříve Generali Real Estate Fund CEE a.s.) | Česká republika | 60,2 | 60,2 |
| FINHAUS a.s. (dříve Generali Services CEE a.s.) | Česká republika | 100,0 | 100,0 |
| Acredité s.r.o. (dříve REFICOR s.r.o.) | Česká republika | 80,4 | 80,4 |
| PALAC KRIZIK a.s. | Česká republika | 80,1 | 80,1 |
| Náměstí Republiky 3a, s.r.o.* | Česká republika | 60,2 | 60,2 |
| MUSTEK PROPERTIES, s.r.o.* | Česká republika | 60,2 | 60,2 |
| Pařížská 26, s.r.o. | Česká republika | 100,0 | 100,0 |
| Penzijní společnost České pojišťovny, a.s. včetně Transformovaného fondu Penzijní společnosti České pojišťovny, a. s. | Česká republika | 100,0 | 100,0 |
| Solitaire Real Estate, a.s. | Česká republika | 60,2 | 60,2 |
| IDEE s.r.o. | Česká republika | 60,2 | 60,2 |
| Generali CEE Fond ropy a energetiky | Irsko | 48,4 | 48,4 |
| Generali CEE Fond nových ekonomik | Irsko | 45,5 | 45,5 |
| Generali GCEE Východoevropský akciový fond | Irsko | 63,0 | 63,0 |
| Generali GCEE Východoevropský dluhopisový fond | Irsko | 77,4 | 77,4 |
| CP Strategic Investments N.V. | Nizozemsko | 100,0 | 100,0 |
| Generali SAF de Pensii Private S.A. | Rumunsko | 99,9 | 99,9 |
| PL Investment Jerozolimskie I SP. Z o.o. | Polsko | 60,2 | 60,2 |
| PL Investment Jerozolimskie II SP. Z o.o. | Polsko | 60,2 | 60,2 |
| Green Point Offices a.s. (dříve Apollo Business Center IV a. s.) | Slovensko | 100,0 | 100,0 |
* Společnost pořízena v roce 2016
| Za rok končící 31. prosince 2015 Společnost | Stát | Majetková účast (%) | Podíl na hlasovacích právech (%) |
|---|---|---|---|
| City Empiria, a.s. | Česká republika | 70,1 | 70,1 |
| Česká pojišťovna ZDRAVÍ a.s. | Česká republika | 100,0 | 100,0 |
| Generali Real Estate Fund CEE a.s. (dříve ČP INVEST Realitní Uzavřený Investiční Fond, a.s.) | Česká republika | 70,1 | 70,1 |
| Generali Services CEE a.s. (dříve Generali PPF Services, a.s.) | Česká republika | 80,0 | 80,0 |
| PALAC KRIZIK a.s. | Česká republika | 85,0 | 85,0 |
| Pařížská 26, s.r.o. | Česká republika | 100,0 | 100,0 |
| Penzijní společnost České pojišťovny, a.s. včetně Transformovaného fondu | Česká republika | 100,0 | 100,0 |
| REFICOR s.r.o. | Česká republika | 80,4 | 80,4 |
| Solitaire Real Estate a.s. | Česká republika | 70,1 | 70,1 |
| IDEE s.r.o.* | Česká republika | 70,1 | 70,1 |
| Generali Invest CEE Fond ropy a energetiky | Irsko | 47,9 | 47,9 |
| Generali Invest CEE Fond nových ekonomik | Irsko | 45,5 | 45,5 |
| Generali Invest CEE Komoditní fond | Irsko | 53,3 | 53,3 |
| Generali Invest CEE Východoevropský akciový fond | Irsko | 70,1 | 70,1 |
| Generali Invest CEE Východoevropský dluhopisový fond | Irsko | 77,5 | 77,5 |
| CP Strategic Investment N.V. | Nizozemsko | 100,0 | 100,0 |
| Generali SAF de Pensii Private S.A. | Rumunsko | 99,9 | 99,9 |
| PL Investment Jerozolimskie I SP. Z o.o. (Microsoft)* | Polsko | 70,1 | 70,1 |
| PL Investment Jerozolimskie II SP. Z o.o. (Philips)* | Polsko | 70,1 | 70,1 |
| Apollo Business Center IV a. s. | Slovensko | 100,0 | 100,0 |
* Společnost pořízena v roce 2015
Tabulky uvedené níže obsahují seznam přidružených společností a investičních fondů, které jsou považovány za přidružené společnosti a jsou vykazovány v rámci finančních investic konsolidovaných ekvivalenční metodou.
| Za rok končící 31. prosince 2016 Společnost | Stát |
|---|---|
| Direct Care s.r.o. | Česká republika |
| Generali Fond nemovitostních akcií | Česká republika |
| Za rok končící 31. prosince 2015 Společnost | Stát |
|---|---|
| Direct Care s.r.o. | Česká republika |
| Generali Fond živé planety | Česká republika |
Podrobnější informace o významných operacích s dceřinými společnostmi Skupiny, které proběhly v účetním období:
Dne 10. března 2016 se valná hromada akcionářů společnosti Generali Real Estate Fund CEE a.s., investiční fond rozhodla navýšit základní kapitál z 264 mil. Kč na 364 mil. Kč. Bylo vydáno 100 nových akcií ve jmenovité hodnotě 1 mil. Kč na jednu akcii, přičemž upisovací cena 1 akcie činila 16,29 mil. Kč. Česká pojišťovna a.s. upsala 34 nově vydaných akcií fondu za celkovou upisovací cenu 554 mil. Kč.
V důsledku transakce se přímý podíl Skupiny na fondu snížil ze 70,1 % na 60,2 %. Ve stejném poměru pak tedy poklesl i nepřímý podíl v dceřiných společnostech vlastněných fondem. Pro více podrobností viz poznámka F.3.1 a F.9.2.
Dne 26. září 2016 skupina odkoupila od společnosti Generali pojišťovna, a.s. (společnost skupiny GCEE) 20% podíl ve společnosti FINHAUS a.s. Kupní cena činila 4,9 mil. Kč a v důsledku transakce se skupina stala jediným akcionářem společnosti FINHAUS a.s.
Dne 14. dubna 2016 došlo k prodeji celého podílu (100 %) společnosti Finansovyj servis o.o.o. Investice v této společnosti byla trvale snížena, tudíž byla její účetní hodnota v době prodeje dlouhodobě nulová. Prodejní cena činila 10 000 rublů.
Dne 20. září 2016 skupina odkoupila od společnosti Generali pojišťovna, a.s. (společnost skupiny GCEE) 100% podíl ve společnosti Generali Development s.r.o. (později přejmenované na ČP Distribuce s.r.o.). Kupní cena činila 40,4 mil. Kč.
V průběhu roku 2016 došlo k přejmenování následujících společností skupiny:
– Generali Services CEE a.s. na FINHAUS a.s.;
– REFICOR s.r.o. na Acredité s.r.o.;
– Apollo Business Center IV a.s. na Green Point Offices a.s.;
– Generali Real Estate Fund CEE a.s. na Generali Real Estate Fund CEE a.s., investiční fond; a
– Generali Development s.r.o. na ČP Distribuce s.r.o.
V průběhu roku 2016 pořídila skupina dvě investiční nemovitosti v Praze:
Mustek properties, s.r.o.
V červnu 2016 skupina pořídila společnost MUSTEK PROPERTIES s.r.o., která vlastní historickou budovu v centru Prahy (v ulici 28. října ve spodní části Václavského náměstí) o rozloze 1 800 čtverečním metrů pronajímatelné plochy. V současné době slouží budova pro maloobchodní (20 % celkové plochy) a hotelové účely.
Transakce je klasifikována jako pořízení skupiny majetku, protože převáděné činnosti a majetek nesplňují definici podniku podle IFRS 3.
Bankovní dům – Náměstí republiky
Na konci března 2016 Skupina dokončila akvizici kancelářské budovy v Praze – Bankovního domu UniCredit. Budova se nachází v centru Prahy na Náměstí republiky v blízkosti kancelářského a obchodního komplexu Palladium. Budova byla dokončena na sklonku 90. letech pod taktovkou architekta Bernharda Winkinga a architektonické kanceláře SIAL v neofunkcionalistickém slohu a v roce 2011 prošla rekonstrukcí. Hrubá pronajímatelná plocha činí 4 575 metrů čtverečních, z čehož 82 % tvoří kancelářské prostory, 12 % maloobchodní jednotky a 6 % je využíváno jako bankovní pobočka.
Po převodu vlastnictví uzavřela Skupina dlouhodobou smlouvu o pronájmu nemovitosti s předchozím vlastníkem budovy – UniCredit Bank. Akvizice této nemovitosti koresponduje se cílem Skupiny zaměřit se na investiční nemovitosti v prvotřídních lokalitách ve střední Evropě s vysokým potenciálem stabilního příjmu z nájmu.