F.26. Daň z příjmů
| (mil. Kč) | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Splatná daň | 1 277 | 1 099 |
| Česká republika | 1 231 | 1 064 |
| Ostatní státy | 46 | 35 |
| Daň z příjmů vztahující se k minulým obdobím | -230 | -68 |
| Česká republika | -230 | -68 |
| Odložená daň | -260 | -164 |
| Česká republika | -277 | -166 |
| Ostatní státy | 17 | 2 |
| Celkem | 787 | 867 |
Následující tabulka představuje odsouhlasení efektivní a předpokládané sazby daně ve výši 19 % platné v České republice.
| (mil. Kč) | 2016 | 2015 upraveno |
|---|---|---|
| Předpokládaná sazba daně z příjmů | 19 % | 19 % |
| Zisk před zdaněním | 6 043 | 6 302 |
| Předpokládaná daň z příjmů | 1 148 | 1 197 |
| Vliv rozdílných daňových sazeb v ostatních zemích | 21 | 18 |
| Vliv zvláštní (nižší) sazby daně | -184 | -189 |
| Daňově osvobozené výnosy a jiné položky snižující základ daně | -148 | -343 |
| Daňově neodčitatelné náklady a jiné položky zvyšující základ daně | 119 | 223 |
| Vliv daňových ztrát | -104 | -68 |
| Nezapočitatelná daň sražená v zahraničí | 8 | 4 |
| Daň z příjmů vztahující se k minulým obdobím | -126 | -1 |
| Ostatní | 53 | 26 |
| Daň z příjmů | 787 | 867 |
| Efektivní sazba daně | 13 % | 14 % |
Správce daně může v regionech, ve kterých společnosti Skupiny působí, kdykoliv nahlížet do účetních knih a záznamů Skupiny ve lhůtě nejvýše 3 až 10 let (v závislosti na daňové legislativě) po skončení zdaňovacího období a může uložit dodatečnou daň a penále. Vedení Skupiny si není vědomo žádných okolností, které by v této souvislosti mohly vést k dalším významným závazkům.
F.26.1. Odložená daň
| Odložené daňové pohledávky | Odložené daňové závazky | |||
|---|---|---|---|---|
| (mil. Kč) | 31.12.2016 | 31.12.2015 | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Nehmotný majetek | – | – | -144 | -141 |
| Pozemky a budovy | 25 | 24 | -84 | -39 |
| Realizovatelná finanční aktiva | 1 376 | 1 187 | -14 | -11 |
| Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů | – | – | – | -2 |
| Časové rozlišení pořizovacích nákladů | 16 | 15 | – | – |
| Závazky z pojištění | 18 | 15 | – | – |
| Převod daňové ztráty | 111 | 1 | – | – |
| Příjmy příštích období a náklady příštích období | – | – | -3 | – |
| Odložená daňová pohledávka / závazek s dopadem do vlastního kapitálu | 20 | 16 | -1 374 | -1 179 |
| Ostatní | 66 | 32 | -4 | -15 |
| Celkem odložená daňová pohledávka / závazek před zápočtem | 1 632 | 1 290 | -1 623 | -1 387 |
| Zápočet daně | -1 433 | -1 243 | 1 433 | 1 243 |
| Čistá odložená daňová pohledávka/závazek | 199 | 47 | -190 | -144 |
Transformovaný fond nevykazuje žádné odložené daně.
V souladu s účetními metodami je částka odložené daně vypočtena na očekávaném způsobu realizace či vyrovnání účetní hodnoty aktiv a závazků při použití platné daňové sazby k rozvahovému dni a sazby, která bude platná pro rok 2016 a následující období ve výši 19 % (2015: 19 %).
| Čistá odložená daňová pohledávka/závazek |
||
|---|---|---|
| (mil. Kč) | 2016 | 2015 |
| Zůstatek na počátku účetního období | -97 | 16 |
| Odložená daň za období | 260 | 141 |
| Odložená daň vykázaná ve vlastním kapitálu | -150 | -256 |
| Celková odložená daň za období | 110 | -115 |
| Kurové rozdíly | -4 | 2 |
| Zůstatek na konci účetního období | 9 | -97 |
Skupina nezaúčtovala odloženou daňovou pohledávku ve výši 1 mil. Kč (2015: 311 mil. Kč) vyplývající z odečitatelných přechodných rozdílů (nevyužité daňové ztráty), protože její uplatnění v budoucnosti není pravděpodobné.
V roce 2016 Skupina zaúčtovala odloženou daň ve výši 105 mil. Kč k daňovým ztrátám, protože považuje jejich využití za pravděpodobné. V roce 2015 k těmto ztrátám nebyla odložená daň zaúčtována.
Daňové ztráty a slevy na dani, pro které není vykázána odložená daň, jsou uvedeny v následující tabulce:
| Nevyužité přechodné rozdíly | ||
|---|---|---|
| (mil. Kč) | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Zaniknou do 1 roku | – | 1 072 |
| Zaniknou mezi 1. a 3. rokem | – | 561 |
| Zaniknou mezi 3. a 5. rokem | – | – |
| Zaniknou po 5. roce | 3 | 2 |
| Celkem | 3 | 1 635 |