D. Vykazování podle segmentů
Představenstvo Společnosti jako vedoucí orgán s rozhodovací pravomocí rozhoduje o přidělování ekonomických zdrojů a hodnocení výkonnosti těchto provozních segmentů: segmentu životního pojištění a segmentu neživotního pojištění. Tyto segmenty představují součást Společnosti:
- která provádí podnikatelské činnosti, z nichž může získat výnosy a které přinášejí náklady;
- jejíž provozní výsledky jsou pravidelně vyhodnocovány vedením Společnosti, které rozhoduje o ekonomických zdrojích určených pro činnost segmentu a které hodnotí výkonnost segmentu;
- pro kterou jsou k dispozici samostatné finanční informace.
Produkty nabízené v rámci jednotlivých provozních segmentů zahrnují:
| Příjmy z hrubého přijatého pojistného v milionech Kč, za rok končící 31. prosince | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Životní pojištění | 8 790 | 9 624 |
| Tradiční životní pojištění | 7 214 | 7 989 |
| Investiční životní pojištění | 1 576 | 1 635 |
| Neživotní pojištění | 18 805 | 18 562 |
| Pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidel a havarijní pojištění | 8 254 | 7 995 |
| Úrazové a zdravotní pojištění, pojištění pro případ invalidity | 630 | 638 |
| Námořní a letecké pojištění, pojištění přepravy | 287 | 261 |
| Pojištění majetku | 7 379 | 7 509 |
| Pojištění všeobecné odpovědnosti | 2 169 | 2 096 |
| Jiné | 86 | 63 |
| Polská pobočka* | – | 3 045 |
| Celkem | 27 595 | 31 231 |
XLS
V kapitole C.3 této účetní závěrky jsou uvedeny podrobné informace o obchodních podmínkách pojistných produktů.
Všechny výnosy segmentů vyplývají z prodejů externím klientům. Na žádného externího klienta nepřipadá 10 nebo více procent výnosů Společnosti.
Vedení Společnosti stanovilo provozní segmenty na základě výkazů pravidelně předkládaných představenstvu Společnosti, které činí hlavní strategická rozhodnutí. Výkon provozních segmentů představenstvo vyhodnocuje na základě čistého technického výsledku. Čistý finanční výsledek není alokován mezi provozní segmenty, protože výsledek této činnosti je řízen centrálně. Ostatní výnosy a náklady se rovněž nealokují mezi segmenty.
Informace o segmentech poskytované představenstvu Společnosti za rok končící 31. prosince 2016 v milionech Kč:
| (mil. Kč) | Životní pojištění | Neživotní pojištění | Celkem | Rozdíl | Výkaz zisku a ztráty | Pozn. |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Hrubá výše | ||||||
| Předepsané pojistné | 8 790 | 18 805 | 27 595 | – | 27 595 | |
| Náklady na pojistná plnění | -4 474 | -9 279 | -13 753 | -1 380 | -15 133 | 1 |
| Náklady celkem | -1 788 | -4 919 | -6 707 | – | – | |
Provize a ostatní pořizovací náklady | -1 103 | -3 889 | -4 992 | – | – | |
Administrativní náklady | -685 | -1 030 | -1 715 | – | – | |
| Ostatní technické položky | -62 | -96 | -158 | – | – | |
| Hrubý technický výsledek | 2 466 | 4 511 | 6 977 | – | – | |
| Zajištění | ||||||
| Předepsané pojistné postoupené zajistitelům | -1 234 | -8 597 | -9 831 | – | -9 831 | |
| Podíl zajistitele na nákladech na pojistná plnění | 442 | 3 791 | 4 233 | 11 | 4 244 | 1 |
| Náklady celkem | 308 | 1 911 | 2 219 | – | – | |
Provize a ostatní pořizovací náklady | 308 | 1 911 | 2 219 | – | – | |
| Technický výsledek ze zajištění | -484 | -2 895 | -3 379 | – | – | |
| Čistá výše | ||||||
| Předepsané pojistné | 7 556 | 10 208 | 17 764 | – | 17 764 | |
| Náklady na pojistná plnění | -4 032 | -5 488 | -9 520 | -1 369 | -10 889 | 1 |
| Náklady celkem | -1 480 | -3 008 | -4 488 | – | -4 488 | |
Provize a ostatní pořizovací náklady | -795 | -1 978 | -2 773 | 6 | -2 767 | 2 |
Administrativní náklady | -685 | -1 030 | -1 715 | -6 | -1 721 | 2 |
| Ostatní technické položky | -62 | -96 | -158 | 158 | – | 4 |
| Čistý technický výsledek | 1 982 | 1 616 | 3 598 | -1 211 | 2 387 | |
| Finanční výsledek | ||||||
| Čistý finanční výsledek | – | – | 1 102 | – | – | |
| Eliminace | – | – | 537 | – | – | |
| Celkový výnos z finančních investic | – | – | 1 639 | 1 518 | 3 157 | 3 |
| Ostatní výnosy a náklady celkem | – | – | -324 | -311 | -635 | 4 |
| Daň z příjmů | – | – | -732 | -6 | -738 | |
| Výsledek hospodaření za období | – | – | 4 181 | -10 | 4 171 | 5 |
Hlavní rozdíly mezi výkazy poskytovanými představenstvu Společnosti a mezi výkazem zisku a ztráty:
- Nejvýznamnější položku rozdílu nákladů na pojistná plnění představuje změna rezervy na investiční životní pojištění v částce 1 369 mil. Kč, která je vykázána ve výkazu zisku a ztráty, zatímco ve zprávě pro vedení je vykázána jako finanční výnos.
- Odlišná klasifikace pořizovacích a administrativních nákladů – převážně servisní náklady v částce 6 mil. Kč.
- Souhrnný dopad bodu č. 1 (1 369 milionů Kč) a bodu č. 4 je (149 milionů Kč).
- Ostatní příjmy a ostatní náklady vykázané ve výkazu zisku a ztráty jsou rozděleny ve zprávě pro vedení mezi ostatní technické položky a ostatní celkové výnosy a náklady.
- Dopad poznámky 3 (158 mil. Kč). Dopad rozdílné klasifikace vydaných dluhopisů, ocenění realizovatelných finančních nástrojů, změny reálné hodnoty derivátů a kurzových rozdílů (149 mil. Kč – viz pozn. 3).
- Rozdíl ve výši 10 mil. Kč vznikl v souvislosti s polskou pobočkou, která není ve zprávě pro vedení vykázána.
Informace o segmentech poskytované představenstvu Společnosti za rok končící 31. prosince 2015 v milionech Kč:
| (mil. Kč) | Životní pojištění | Neživotní pojištění | Celkem upraveno | Rozdíl | Výkaz zisku a ztráty ČP | Výkaz zisku a ztráty PL | Pozn. |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Hrubá výše | |||||||
| Předepsané pojistné | 9 624 | 18 562 | 28 186 | – | 28 186 | – | |
| Náklady na pojistná plnění | -4 932 | -9 443 | -14 375 | -1 237 | -15 612 | – | |
| Náklady celkem | -1 844 | -4 617 | -6 461 | – | – | – | |
Provize a ostatní pořizovací náklady | -1 185 | -3 606 | -4 791 | – | – | – | |
Administrativní náklady | -659 | -1 011 | -1 670 | – | – | – | |
| Ostatní technické položky | -115 | -76 | -191 | – | – | – | |
| Hrubý technický výsledek | 2 733 | 4 426 | 7 159 | – | – | – | |
| Zajištění | |||||||
| Předepsané pojistné postoupené zajistitelům | -1 275 | -8 599 | -9 874 | – | -9 874 | – | |
| Podíl zajistitele na nákladech na pojistná plnění | 438 | 4 367 | 4 805 | 14 | 4 819 | – | |
| Náklady celkem | 320 | 1 871 | 2 191 | – | – | – | |
Provize a ostatní pořizovací náklady | 320 | 1 871 | 2 191 | – | – | – | |
| Technický výsledek ze zajištění | -517 | -2 361 | -2 878 | – | – | – | |
| Čistá výše | |||||||
| Předepsané pojistné | 8 349 | 9 963 | 18 312 | – | 18 312 | – | |
| Náklady na pojistná plnění | -4 494 | -5 076 | -9 570 | -1 223 | -10 793 | – | 1 |
| Náklady celkem | -1 524 | -2 746 | -4 270 | – | -4 270 | – | |
Provize a ostatní pořizovací náklady | -865 | -1 735 | -2 600 | 9 | -2 591 | – | 2 |
Administrativní náklady | -659 | -1 011 | -1 670 | -9 | -1 679 | – | 2 |
| Ostatní technické položky | -115 | -76 | -191 | 191 | – | – | 3 |
| Čistý technický výsledek | 2 216 | 2 065 | 4 281 | -1 032 | 3 249 | – | |
| Finanční výsledek | |||||||
| Čistý finanční výsledek | – | – | 646 | – | – | – | |
| Eliminace | – | – | 1 373 | – | – | – | |
| Celkový výnos z finančních investic | – | – | 2 019 | 1 333 | 3 352 | – | 4 |
| Ostatní výnosy a náklady celkem | – | – | -335 | -301 | -566 368 | – | 5 |
| Daň z příjmů | – | – | -754 | – | -754 | – | |
| Ztráta po zdanění z ukončovaných činností | – | – | – | – | – | -1 187 | |
| Výsledek hospodaření za období | – | – | 5 211 | – | 5 211 | – |
Hlavní rozdíly mezi výkazy poskytovanými představenstvu Společnosti a mezi výkazem zisku a ztráty:
- Nejvýznamnější položku rozdílu nákladů na pojistná plnění představuje změna rezervy na investiční životní pojištění v částce 1 223 mil. Kč, která je vykázána ve výkazu zisku a ztráty, zatímco ve zprávě pro vedení je vykázána jako finanční výnos.
- Odlišná klasifikace pořizovacích a administrativních nákladů – převážně servisní náklady v částce 9 mil. Kč.
- Ostatní příjmy a ostatní náklady vykázané ve výkazu zisku a ztráty jsou rozděleny ve zprávě pro vedení mezi ostatní technické položky a ostatní celkové výnosy a náklady.
- Souhrnný dopad poznámek 1 (1 223 mil. Kč) a 5 (111 mil. Kč).
- Dopad rozdělení cizoměnových (FX) derivátů mezi výnosy z finančních aktiv a ostatní výnosy a náklady činí 313 mil. Kč. Rozdílná klasifikace ostatních technických položek ve výši 191 mil. Kč (viz pozn. 3).
- Dopad rozdílné klasifikace vydaných dluhopisů, ocenění realizovatelných finančních nástrojů, změny reálné hodnoty derivátů a kurzových rozdílů činí 202 mil. Kč.
Přehled klíčových ukazatelů jednotlivých provozních segmentů:
| V milionech Kč, za rok končící 31. prosince 2016 | Neživotní pojištění | Životní pojištění | Celkem |
|---|---|---|---|
| Kapitálové výdaje * | -126 | -107 | -233 |
| Odpisy | -188 | -120 | -308 |
| Trvalé snížení hodnoty majetku | -161 | -319 | -480 |
| Zrušení ztráty ze snížení hodnoty majetku | 142 | 19 | 161 |
| Celková aktiva segmentu | 36 508 | 73 926 | 110 434 |
| V milionech Kč, za rok končící 31. prosince 2015 | Neživotní pojištění | Životní pojištění | Celkem |
|---|---|---|---|
| Kapitálové výdaje * | -144 | -100 | -244 |
| Odpisy | -202 | -127 | -329 |
| Trvalé snížení hodnoty majetku | -292 | -357 | -649 |
| Zrušení ztráty ze snížení hodnoty majetku | 296 | 23 | 319 |
| Celková aktiva segmentu | 36 319 | 72 265 | 108 584 |
XLS
Aktiva a závazky segmentů nejsou pravidelně zahrnovány do výkazů poskytovaných představenstvu Společnosti.
Informace o územní segmentaci
V roce 2016 Společnost provozovala svou podnikatelskou činnost zejména v České republice a v zemích Evropské unie. Více než 99 % zbývajících výnosů pochází od klientů z České republiky.