D.1. Transformovaný fond Penzijní společnosti České pojišťovny
V souladu s českými regulatorními požadavky musí Skupina poskytnout uživatelům konsolidované účetní závěrky samostatně informace o významných položkách vztahujících se k Transformovanému fondu Penzijní společnosti České pojišťovny (TF).
Uživatelé konsolidované účetní závěrky Skupiny tak získají informace o všech položkách konsolidované účetní závěrky Skupiny, jako by nezahrnovala Transformovaný fond Penzijní společnosti České pojišťovny.
D.1.1. Výkaz o finanční situaci Transformovaného fondu Penzijní společnosti České pojišťovny
| (mil. Kč) | Poznámka | 2016 | 2015 |
|---|---|---|---|
| Aktiva celkem | 102 033 | 96 140 | |
| Nehmotný majetek | F.1. | 45 | 55 |
| Ostatní nehmotný majetek | F.1.2. | 45 | 55 |
| Investice | F.3. | 100 582 | 94 724 |
| Úvěry a pohledávky | F.3.3. | 1 000 | 2 750 |
| Realizovatelná finanční aktiva | F.3.4. | 95 705 | 87 535 |
| Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou proti účtůmnákladů nebo výnosů | F.3.5. | 3 877 | 4 439 |
| Pohledávky | F.5. | 381 | 729 |
| Obchodní a ostatní pohledávky | 381 | 729 | |
| Peníze a peněžní ekvivalenty | F.7. | 1 025 | 632 |
| (mil. Kč) | Poznámka | 2016 | 2015 |
|---|---|---|---|
| Vlastní kapitál a cizí zdroje celkem | 102 033 | 96 140 | |
| Vlastní kapitál | F.9. | 7 930 | 7 358 |
| Vlastní kapitál připadající akcionáři mateřské společnosti | 7 930 | 7 358 | |
| Kapitálové fondy a fondy ze zisku | 7 930 | 7 358 | |
| Závazky z pojištění | F.11. | 55 | 50 |
| Finanční závazky | F.12. | 93 834 | 88 453 |
| Finanční závazky oceňované reálnou hodnotou proti účtůmnákladů nebo výnosů | 1 027 | 805 | |
| Ostatní finanční závazky | 92 807 | 87 648 | |
| Závazky | F.13. | 121 | 80 |
| Jiné závazky | 121 | 80 | |
| Ostatní závazky | F.14. | 93 | 199 |
| Ostatní závazky - ostatní | 93 | 199 |
D.1.2. Výkaz zisku a ztráty Transformovaného fondu Penzijní společnosti České pojišťovny
| (mil. Kč) | Poznámka | 2016 | 2015 upraveno |
|---|---|---|---|
| Výnosy celkem | 1 944 | 2 218 | |
| Čisté zisky / (-) ztráty z finančních nástrojů oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů | F.17. | -69 | -48 |
| Výnosy z ostatních finančních nástrojů a investic do nemovitostí | F.19. | 1 993 | 2 223 |
| Úrokové výnosy | 1 935 | 1 926 | |
| Ostatní výnosy | 42 | 29 | |
| Realizované zisky | 16 | 268 | |
| Ostatní výnosy | F.20. | 20 | 43 |
| Náklady celkem | -1 818 | -1 967 | |
| Čistá výše nákladů na pojistná plnění | F.21. | -5 | -1 |
| Náklady na poplatky a provize a náklady na poskytování finančních služeb | F.22. | -847 | -742 |
| Náklady na ostatní finanční nástroje a investice do nemovitostí | F.23. | -855 | -1 203 |
| Úrokové náklady | -833 | -1 128 | |
| Realizované ztráty | -1 | -75 | |
| Ztráty z trvalého snížení hodnoty | -21 | — | |
| Pořizovací a administrativní náklady | F.24. | -14 | -5 |
| Ostatní administrativní náklady | -14 | -5 | |
| Ostatní náklady | F.25. | -97 | -16 |
| VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ PŘED ZDANĚNÍM | 126 | 251 | |
| Daň z příjmů | F.26. | — | — |
| ČISTÝ ZISK / (-) ZTRÁTA ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ | 126 | 251 |
D.1.3. Aktiva, závazky, zisky a ztráty Transformovaného fondu, které byly z konsolidovaného výkazu o finanční situaci Skupiny a z konsolidovaného výkazu zisku a ztráty Skupiny eliminovány
Tabulka níže uvádí, která aktiva, pasiva, výnosy a náklady byly v rámci konsolidovaných výkazů Skupiny eliminovány. Uživatel tak získává komplexní informaci o stavu Transformovaného fondu a Skupiny v případě, že bychom tento fond do ní nezahrnovali.
Výkaz o finanční situaci Transformovaného fondu
| (mil. Kč) | Poznámka | 2016 | 2016 Vyloučení transakcí mezi podniky ve Skupině | 2016 Čistá výše | 2015 Čistá výše |
|---|---|---|---|---|---|
| Aktiva celkem | 102 033 | -27 | 102 006 | 96 139 | |
| Nehmotný majetek | F.1. | 45 | – | 45 | 55 |
| Ostatní nehmotný majetek | F.1.2. | 45 | – | 45 | 55 |
| Investice | F.3. | 100 582 | – | 100 582 | 94 724 |
| Úvěry a pohledávky | F.3.3. | 1 000 | – | 1 000 | 2 750 |
| Realizovatelná finanční aktiva | F.3.4. | 95 705 | – | 95 705 | 87 535 |
| Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů | F.3.5. | 3 877 | – | 3 877 | 4 439 |
| Pohledávky | F.5. | 381 | -27 | 354 | 728 |
| Obchodní a ostatní pohledávky | 381 | -27 | 354 | 728 | |
| Peníze a peněžní ekvivalenty | F.7. | 1 025 | – | 1 025 | 632 |
| (mil. Kč) | Poznámka | 2016 | 2016 Vyloučení transakcí mezi podniky ve Skupině | 2016 Čistá výše | 2015 Čistá výše |
|---|---|---|---|---|---|
| Vlastní kapitál a cizí zdroje celkem | 102 033 | -688 | 102 721 | 96 636 | |
| Vlastní kapitál | F.9. | 7 930 | – | 8 777 | 8 100 |
| Vlastní kapitál připadající akcionáři mateřské společnosti | 7 930 | 847 | 8 777 | 8 100 | |
| Kapitálové fondy a fondy ze zisku | 7 930 | 847 | 8 777 | 8 100 | |
| Závazky z pojištění | F.11. | 55 | – | 55 | 50 |
| Finanční závazky | F.12. | 93 834 | – | 93 834 | 88 453 |
| Finanční závazky oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů | 1 027 | – | 1 027 | 805 | |
| Ostatní finanční závazky | 92 807 | – | 92 807 | 87 648 | |
| Závazky | F.13. | 121 | -66 | 55 | 33 |
| Jiné závazky | 121 | -66 | 55 | 33 | |
| Ostatní závazky | F.14. | 93 | -93 | – | – |
| Ostatní závazky - ostatní | 93 | -93 | – | – |
Výkaz zisku a ztráty Transformovaného fondu
| (mil. Kč) | Poznámka | 2016 | 2016 Vyloučení transakcí mezi podniky ve Skupině | 2016 Čistá výše | 2015 Čistá výše |
|---|---|---|---|---|---|
| Výnosy celkem | 1 944 | – | 1 944 | 2 218 | |
| Čisté zisky / (-) ztráty z finančních nástrojů oceňovaných reálnou hodnotou | F.17. | -69 | – | -69 | -48 |
| Výnosy z ostatních finančních nástrojů a investic do nemovitostí | F.19. | 1 993 | – | 1 993 | 2 223 |
| Úrokové výnosy | 1 935 | – | 1935 | 1 926 | |
| Ostatní výnosy | 42 | – | 42 | 29 | |
| Realizované zisky | 16 | – | 16 | 268 | |
| Ostatní výnosy | F.20. | 20 | – | 20 | 43 |
| Náklady celkem | -1 818 | 847 | -971 | -1 225 | |
| Čistá výše nákladů na pojistná plnění | F.21. | -5 | – | -5 | -1 |
| Náklady na poplatky a provize a náklady na poskytování finančních služeb | F.22. | -847 | 847 | – | – |
| Náklady na ostatní finanční nástroje a investice do nemovitostí | F.23. | -855 | – | -855 | -1 203 |
| Úrokové náklady | -833 | – | -833 | -1 128 | |
| Realizované ztráty | -1 | – | -1 | -75 | |
| Ztráty z trvalého snížení hodnoty | -21 | – | -21 | – | |
| Pořizovací a administrativní náklady | F.24. | -14 | – | -14 | -5 |
| Ostatní administrativní náklady | -14 | – | -14 | -5 | |
| Ostatní náklady | F.25. | -97 | – | -97 | -16 |
| VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ PŘED ZDANĚNÍM | 126 | 847 | 973 | 993 | |
| Daň z příjmů | F.26. | – | – | – | – |
| ČISTÝ ZISK / (-) ZTRÁTA ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ | 126 | 847 | 973 | 993 |
Všechny vyloučené transakce představují transakce s Penzijní společností České pojišťovny.
D.1.4. Výkaz o úplném výsledku Transformovaného fondu Penzijní společnosti České pojišťovny
| (mil. Kč) | Poznámka | 2016 | 2015 |
|---|---|---|---|
| Čistý zisk / (-) ztráta za účetní období | 126 | 251 | |
| Ostatní úplný výsledek – položky, které mohou být v budoucích obdobích převedeny do výkazu zisku a ztráty | |||
| Oceňovací rozdíly k realizovatelným finančním aktivům vykázané ve vlastním kapitálu | F.9. | 440 | 589 |
| Oceňovací rozdíly k realizovatelným finančním aktivům vykázané ve výkazu zisku a ztráty | F.19., F.23. | -15 | -193 |
| Ztráty z trvalého snížení hodnoty realizovatelných finančních aktiv | F.23. | 21 | – |
| Mezisoučet | 446 | 396 | |
| Ostatní úplný výsledek – položky, které nemohou být v budoucích obdobích převedeny do výkazu zisku a ztráty | – | – | |
| Mezisoučet | – | – | |
| Celkové zisky a ztráty účtované do vlastního kapitálu | 446 | 396 | |
| Daň z položek vykázaných nebo převedených do vlastního kapitálu | – | – | |
| Ostatní úplný výsledek po zdanění | 446 | 396 | |
| Celkový úplný výsledek | 572 | 647 |