D.2. Analýza segmentů
- která provádí podnikatelské činnosti, z nichž může získat výnosy a které přinášejí náklady;
- jejíž provozní výsledky jsou pravidelně vyhodnocovány vedením Skupiny, které rozhoduje o ekonomických zdrojích určených pro činnost segmentu a které hodnotí výkonnost segmentu;
- pro kterou jsou k dispozici samostatné finanční informace.
Hlavními obchodními segmenty Skupiny jsou neživotní pojištění, životní pojištění a penzijní společnost a penzijní fondy. Kapitola C.4 poskytuje dodatečné informace o smluvních podmínkách pojistných smluv.
Produkty nabízené jednotlivými obchodními segmenty přinášejí následující výnosy:
Hrubé zasloužené pojistné a výnos z investic za rok končící 31. prosince
| (mil. Kč) | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| ČP – životní pojištění | 8 790 | 9 624 |
Tradiční životní pojištění | 7 214 | 7 989 |
Pojistné smlouvy, kde nositelem investičního rizika je pojistník | 1 576 | 1 635 |
| ČP – neživotní pojištění | 18 805 | 18 562 |
Pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidel a havarijní pojištění | 8 254 | 7 995 |
Úrazové a zdravotní pojištění, pojištění pro případ invalidity | 630 | 638 |
Námořní a letecké pojištění, pojištění přepravy | 287 | 261 |
Pojištění majetku | 7 379 | 7 509 |
Pojištění všeobecné odpovědnosti | 2 169 | 2 096 |
Ostatní | 86 | 63 |
| Ukončované činnosti – Proama | — | 3 045 |
Hrubé zasloužené pojistné | — | 3 045 |
| Penzijní fondy a Penzijní společnost | 1 959 | 1 952 |
Výnosy z investic | 1 959 | 1 952 |
| 29 554 | 33 183 |
Provozní segmenty byly určeny vedením na základě zpráv pravidelně posuzovaných představenstvem, v jehož kompetenci jsou hlavní strategická rozhodnutí. Představenstvo vyhodnocuje výsledky provozních segmentů na základě zisku po zdanění, u segmentů pojištění navíc i na základě čistého technického výsledku.
Informace o vykazovaných segmentech poskytnuté představenstvu za rok končící 31. prosince 2015:
| (mil. Kč) | ČP - životní pojištění | ČP - neživotní pojištění | Penzijní fondy a Penzijní společnost | Celkem |
|---|---|---|---|---|
| Hrubá výše | ||||
| Předepsané pojistné | 8 790 | 18 805 | – | 27 595 |
| Náklady na pojistná plnění | -4 474 | -9 280 | – | -13 754 |
| Celkové náklady | -1 788 | -4 919 | – | -6 707 |
Provize a ostatní pořizovací náklady | -1 103 | -3 889 | – | -4 992 |
Administrativní náklady | -685 | -1 030 | – | -1 715 |
| Ostatní technické položky | -62 | -96 | – | -158 |
| Hrubý technický výsledek | 2 466 | 4 510 | – | 6 976 |
| Podíl zajistitele | ||||
| Pojistné postoupené zajistitelům | -1 234 | -8 597 | – | -9 831 |
| Podíl zajistitele na nákladech na pojistná plnění | 442 | 3 791 | – | 4 233 |
| Celkové náklady | 308 | 1 911 | – | 2 219 |
Provize a ostatní pořizovací náklady | 308 | 1 911 | – | 2 219 |
| Ostatní technické položky | – | – | – | – |
| Technický výsledek zajištění | -484 | -2 895 | – | -3 379 |
| Čistá výše | ||||
| Předepsané pojistné | 7 556 | 10 208 | – | 17 764 |
| Náklady na pojistná plnění | -4 032 | -5 489 | – | -9 521 |
| Celkové náklady | -1 480 | -3 008 | – | -4 488 |
Provize a ostatní pořizovací náklady | -795 | -1 978 | – | -2 773 |
Administrativní náklady | -685 | -1 030 | – | -1 715 |
| Ostatní technické položky | -62 | -96 | – | -158 |
| Čistý technický výsledek | 1 982 | 1 615 | – | 3 597 |
| Celkový výnos z finančních investic | 1 639 | 914 | 2 553 | |
| Pořizovací náklady k investičním smlouvám | – | -211 | -211 | |
| Ostatní výnosy a náklady celkem | -323 | 33 | -290 | |
| Daň z příjmů | -732 | 91 | -641 | |
| Zisk po zdanění | 4 181 | 827 | 5 008 | |
| Výsledek ostatních segmentů | – | – | – | 808 |
Eliminace dividend | – | – | – | -766 |
Ostatní konsolidační úpravy | – | – | – | 90 |
| Odsouhlasení na výkaz zisku a ztráty | – | – | – | -676 |
| Výsledek hospodaření připadající akcionáři mateřské společnosti | – | – | – | 5 140 |
Informace o vykazovaných segmentech poskytnuté představenstvu za vykazované období končící 31. prosince 2015 (upraveno):
| (mil. Kč) | ČP - životní pojištění | ČP - neživotní pojištění | Penzijní fondy a Penzijní společnost | Celkem |
|---|---|---|---|---|
| Hrubá výše | ||||
| Předepsané pojistné | 9 624 | 18 562 | – | 28 186 |
| Náklady na pojistná plnění | -4 932 | -9 443 | – | -14 375 |
| Celkové náklady | -1 844 | -4 617 | – | -6 461 |
Provize a ostatní pořizovací náklady | -1 185 | -3 606 | – | -4 791 |
Administrativní náklady | -659 | -1 011 | – | -1 670 |
| Ostatní technické položky | -115 | -76 | – | -191 |
| Hrubý technický výsledek | 2 733 | 4 426 | – | 7 159 |
| Podíl zajistitele | ||||
| Pojistné postoupené zajistitelům | -1 275 | -8 599 | – | -9 874 |
| Podíl zajistitele na nákladech na pojistná plnění | 438 | 4 367 | – | 4 805 |
| Celkové náklady | 320 | 1 871 | – | 2 191 |
Provize a ostatní pořizovací náklady | 320 | 1 871 | – | 2 191 |
| Ostatní technické položky | – | – | – | – |
| Technický výsledek zajištění | -517 | -2 361 | – | -2 878 |
| Čistá výše | ||||
| Předepsané pojistné | 8 349 | 9 963 | – | 18 312 |
| Náklady na pojistná plnění | -4 494 | -5 076 | – | -9 570 |
| Celkové náklady | -1 524 | -2 746 | – | -4 270 |
Provize a ostatní pořizovací náklady | -865 | -1 735 | – | -2 600 |
Administrativní náklady | -659 | -1 011 | – | -1 670 |
| Ostatní technické položky | -115 | -76 | – | -191 |
| Čistý technický výsledek | 2 216 | 2 065 | – | 4 281 |
| Celkový výnos z finančních investic | 2 019 | 931 | 2 950 | |
| Pořizovací náklady k investičním smlouvám | – | -207 | -207 | |
| Ostatní výnosy a náklady celkem | -335 | -37 | -372 | |
| Daň z příjmů | -754 | -11 | -765 | |
| Zisk po zdanění | 5 211 | 676 | 5 887 | |
| Výsledek ostatních segmentů | – | – | – | 663 |
Eliminace dividend | – | – | – | -743 |
Zisky/ztráty z prodeje majetkových účastí v dceřiných společnostech | – | – | – | -204 |
Ostatní konsolidační úpravy | – | – | – | -209 |
Ztráta z ukončovaných činností | – | – | – | -1 187 |
| Odsouhlasení na výkaz zisku a ztráty | – | – | – | -2 343 |
| Výsledek hospodaření připadající akcionáři mateřské společnosti | – | – | – | 4 207 |
Téměř všechny segmentové výnosy byly v roce 2016 a 2015 generovány prodejem externím zákazníkům. U žádného externího zákazníka nepřesahuje podíl na výnosech Skupiny 10 %.
Následující tabulka znázorňuje odsouhlasení hrubého přímého pojistného uvedeného v analýze segmentů na výkaz zisku a ztráty:
| Hrubé přímé pojistné | ||
|---|---|---|
| (mil. Kč) | 2016 | 2015 |
| ČP - životní pojištění | 8 790 | 9 624 |
| ČP - neživotní pojištění | 18 805 | 18 562 |
| Ostatní segmenty | 504 | 467 |
| Eliminace transakcí mezi segmenty | -1 | -1 |
| Pojistné ve výkazu zisku a ztráty | 28 098 | 28 652 |
Následující tabulka znázorňuje přehled klíčových ukazatelů jednotlivých obchodních segmentů pro období končící 31. prosince:
| 2016 (mil. Kč) | ČP – životní pojištění | ČP – neživotní pojištění | Penzijní společnosti včetně fondů | Ostatní | Eliminace mezi segmenty |
|---|---|---|---|---|---|
| Výnosy segmentu | 8 790 | 18 805 | 1 959 | 504 | -1 |
| Investiční výdaje | -107 | -126 | -22 | -10 | – |
| Úrokové výnosy | 1 277 | 455 | 1 188* | 7 | -39 |
| Úrokové náklady | -13 | -14 | – | -99 | 39 |
| Odpisy a amortizace | -120 | -188 | -29 | -7 | – |
| Ztráty z trvalého snížení hodnoty | -300 | -39 | -21 | 21 | – |
| Rozpuštění ztrát z trvalého snížení hodnoty | – | 20 | 8 | – | – |
| 2015 (mil. Kč) | ČP – životní pojištění | ČP – neživotní pojištění | Penzijní společnosti včetně fondů | Ostatní | Eliminace mezi segmenty |
|---|---|---|---|---|---|
| Výnosy segmentu | 9 624 | 18 562 | 1 952 | 467 | -1 |
| Investiční výdaje | -100 | -144 | -60 | -5 | – |
| Úrokové výnosy | 1 489 | 515 | 889* | 9 | -41 |
| Úrokové náklady | -5 | -15 | – | -98 | 41 |
| Odpisy a amortizace | -127 | -202 | -37 | -9 | – |
| Ztráty z trvalého snížení hodnoty | -304 | -96 | – | -2 | – |
| Rozpuštění ztrát z trvalého snížení hodnoty | 3 | 101 | 2 | 14 | – |
* Úrokové výnosy penzijních fondů a penzijní společnosti jsou uvedeny po odečtení úroků přiřazených klientům.
Aktiva a závazky za jednotlivé segmenty nejsou pravidelně zahrnovány do reportů předkládaných představenstvu.
Informace o územní segmentaci
Celková aktiva jsou alokována následovně:
| (mil. Kč) | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Česká republika | 215 733 | 204 526 |
| Polsko | 821 | 725 |
| Ostatní | 3 360 | 3 266 |
| Eliminace transakcí mezi segmenty | -363 | -363 |
| Celkem | 219 551 | 208 154 |
V roce 2016 Skupina působila zejména v České republice a v dalších zemích Evropské Unie.
Územní struktura celkových nákladů vynaložených na pořízení segmentových aktiv, u kterých se očekává životnost delší než jeden rok, je vysoce koncentrovaná v České republice. Podíl ostatních zemí není významný.
Hrubé zasloužené pojistné z pojistného segmentu (za životní i neživotní pojištění) v členění podle zemí za období končící 31. prosince je zobrazeno v následující tabulce:
| (mil. Kč) | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Česká republika | 28 098 | 28 652 |
| Polsko* | – | 3 045 |
| Celkem | 28 098 | 31 697 |
* Hrubé zasloužené pojistné připadající na Polsko je v konsolidovaném výkazu zisku a ztráty za období končící 31. prosince 2015 klasifikováno jako ukončovaná činnost. Více viz poznámka F.8.